あなたの結果：非課税なので確定申告は不要です

NISA（少額投資非課税制度）口座での譲渡益・配当は、いくら利益が出ても非課税です。20.315％の税金がかからないので、税引き後の手取りがそのまま増えます。利益が出た方は、ここで手続きは完了です。

ただし、NISAには見落としやすい「損失の罠」があります。損が出たときに課税口座とは扱いがまったく違うので、この先を読んで理解しておいてください。

NISAが非課税になるしくみ

NISA口座で得た上場株式・投資信託の譲渡益と配当は、租税特別措置法37条の14により非課税とされています。課税口座（特定・一般）なら20.315％が引かれる利益が、NISAなら丸ごと手元に残ります。

配当を非課税で受け取るには受取方式に注意

NISAで保有する株の配当を非課税にするには、配当金の受取方式を「株式数比例配分方式」（証券口座での受取）に設定しておく必要があります。銀行振込や郵便局受取を選んでいると、配当に20.315％が課税されてしまうので、証券会社の設定を確認しておきましょう。

NISAの非課税は「利益が出たとき」だけのメリットです。逆にNISA口座で損失が出ても、その損失は税務上「ないもの」として扱われます（措法37条の14・国税庁No.1535）。

NISA損失でできないこと

口座	利益が出たら	損失が出たら
NISA口座	非課税（おトク）	税務上ないもの・通算も繰越も不可
特定・一般口座	20.315%課税	損益通算・3年繰越が可能（申告すれば）

損失を取り戻したいなら課税口座の話

「損失を申告して税金を取り戻したい」と考えている方は、それができるのは特定口座・一般口座の損失だけです。手順は損益通算・3年繰越で取り戻すケースの記事で解説しています。NISAの損失は残念ながらこのルートに乗せられません。

NISAの非対称性（利益は非課税・損失は活用不可）を踏まえると、資産の置き場所には次のような考え方があります。あくまで一般的な整理で、最終的な配分は各自の運用方針によります。

非課税は「使い切り」ではない（売却枠は翌年復活）

新NISAでは、保有商品を売却すると、その商品の取得価額（簿価）分の非課税枠が翌年に復活します。生涯1,800万円の枠を回しながら使えるため、長期保有を基本にしつつ、ライフイベントで売却しても枠が再利用できます。

NISAの典型誤解3点と正しい情報

【誤】「NISAの損失も他口座の利益と損益通算できる」→ 【正】できません。NISA口座の損失は税務上ないものとして扱われ、特定口座・一般口座の利益との通算も、3年繰越控除も対象外です（措法37条の14・No.1535）。
【誤】「NISAの利益も確定申告が必要」→ 【正】NISAの譲渡益・配当は非課税なので、確定申告は不要です。
【誤】「配当はどの受取方式でもNISAなら非課税」→ 【正】配当を非課税にするには「株式数比例配分方式」（証券口座受取）の設定が必要です。銀行振込等を選ぶと配当に課税されます。

原典: 国税庁タックスアンサー No.1535（NISA）。

本記事は2026年5月時点の情報に基づきます。NISA制度の運用や課税口座との配分は各自の運用方針・税務状況により異なります。判断に迷う場合は税理士・証券会社・税務署にご確認ください。